深圳罗克科技合同管理审批权限不清，内控不足，佳华科技被北京证监局责令改正

用户投稿 2025年12月14日 07:08:01 5 0

合同管理审批权限不清、内控不足，佳华科技被北京证监局责令改正

佳华科技视觉中国资料图

2022年10月25日，佳华科技（688051，罗克佳华科技集团股份有限公司）发布公告称，公司违反了企业内部控制基本规范，上市公司现场检查规则，被中国证券监督管理委员会北京监管局给予处罚。

监管部门认为，经查，佳华科技存在合同管理部分审批权限不清晰、部分采购环节和重大购房事项的内控有效性不足等问题，业务管理及风险控制存在缺陷，不符合《企业内部控制基本规范》第三十六的规定。

根据《上市公司现场检查规则》第二十一条规定，监管部门对佳华科技采取责令改正的行政监管措施，并将相关违规行为记入诚信档案。监管部门要求，公司应当在收到监管措施决定书后三十日内报送书面整改报告。同时要求公司务必严格遵守资本市场法律法规，加强信息披露质量，提高业务管理和风险控制能力，避免此类问题再次发生。

受业绩和市场环境等多重因素影响，佳华科技股价持续下行，从2020年8月最高峰的191.26元跌至今年10月最低点的20.89元。截至25日收盘，佳华科技股价为23.32元，跌2.83%。

今年4月30日，佳华科技公告了德勤华永会计师事务所出具的2021年度内控审计报告。该报告认为，由于存在重大缺陷及其对实现控制目标的影响，佳华科技于2021年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

在专网通信业务事项方面，审计报告认为，佳华科技在决策开展专网通信相关新业务时，未执行充分有效的尽调工作，未对业务风险进行充分的论证分析，各职能部门在业务决策中，未对业务链条涉及的上下游供应商和客户的信用风险进行必要的调查和质疑，未采取必要的风险应对措施，在风险评估活动和应对风险相关控制活动方面存在重大缺陷。

审计报告披露：“该重大缺陷导致佳华科技2021年度发生重大财务损失，确认预期信用损失人民币8245万元，对佳华科技关键业绩指标产生重大影响。”

在购买房产之交易方面，审计报告称，如财务报表审计报告形成保留意见的基础所述，2021年12月27日，佳华科技之子公司山东罗克佳华科技有限公司作为买方与卖方聊城市安泰城乡投资开发有限责任公司签订《房屋买卖合同》，并于2021年12月28日支付购房首付款人民币5000万元购买房屋买卖合同并未约定买卖房屋标的的楼层位置、面积、价款等基本合同信息。

审计报告认为，对于该等缺乏合同基本要素的异常合同，佳华科技相关职能部门和管理层在合同审批和签署时未进行必要和合理的质疑，表明佳华科技相关风险评估和控制活动存在重大缺陷。

佳华科技成立于2007年，位于北京，2020年3月在上交所科创板上市，其主营业务是为智慧环保和智慧城市领域的应用场景提供基于物联网综合技术的软硬件产品、解决方案及数据服务。

今年8月26日，佳华科技曾因2022年半年报，收到上海证券交易所的信息披露监管问询函。

2022年半年度报告显示，上半年实现营业收入1.38亿元，和上年同期的2.95亿元相比，减少53.24%。归属于上市公司股东的净利润为-0.59亿元，和上年同期的0.13亿元相比，由盈转亏，出现了570.52%的下降。归属于上市公司股东的扣非净利润亏损0.79亿元，同比减少4441.07%。

9月14日，佳华科技在复函公告中披露，报告期内，公司收入总体减少约1.56亿元，其中主要是感知及平台建设收入减少约1亿元，下降81.91%。公司毛利率减少7.18个百分点，主要是受数据运营服务毛利率减少的影响。

就减少的原因，公司解释：一是2020年基于国家新基建的发展政策，促使业务发展，部分2020年订单于2021年上半年完工确认收入，2021年上半年基数较高。二是疫情影响导致各地财政紧张，新签订单减少，导致 2022 年上半年智慧环保感知及平台建设业务收入下滑。三是部分智慧环保感知及平台建设项目因疫情原因2022年上半年无法完成验收。

业绩变脸，股价大跌！这家从山西走出的科创板企业怎么了？

当下正值冬奥时间，亦成为众多企业宣传展示公司形象的重要契机。

山西资本圈注意到，近日，科创板企业罗克佳华科技集团股份有限公司（股票简称佳华科技）董事长，亦是知名晋商的李玮再次成为北京冬奥会火炬手，这也是继北京夏奥会之后再度成为奥运会火炬手，即有幸成为“双奥火炬手”，无论之于李玮个人还是佳华科技都是不小的肯定。

不过，相较于2008年公司正值实现跨越式发展的关键期风头正劲，而当下的佳华科技却面临发展的“瓶颈期”亟待破局。

从山西成功“走出”的科创板企业

1月28日晚间，佳华科技披露了2021年度业绩预告，预计2021年度公司实现归属于母公司所有者的净利润为-13790.9万元至-9193.93万元，相较2020年度的17694.73万元同比下降151.96%至177.94%，此举意味着公司将由盈转亏，这也是其最早披露年度财务数据的2016年以来首现亏损。

提及佳华科技很多朋友也许有所陌生，但对太原罗克佳华工业或更为熟悉：山西资本圈此前介绍过，作为国家第二批海外高层次人才专家，现为佳华科技“掌门人”的李玮辞掉国外的工作回到故乡山西，于2003年创办太原罗克佳华工业，并将自己在物联网大数据领域的技术优势，广泛应用于智慧环保、智慧城市建设等民生领域，而拥有全世界最大的以煤为基产业链的山西无疑为其提供极佳的创业平台。

凭借自己独特的技术优势和专业领域，李玮带领下的太原罗克佳华便很快在山西省乃至全国站稳脚跟，位于太原市的罗克佳华电子工业园也成为山西省对外推介经济转型的重要名片，可谓名副其实的山西“明星”企业。

而推动罗克佳华从山西走向全国的关键一步则是李玮于2017年成立太原罗克佳华的资本运作平台，也即罗克佳华的前身——山西联华伟业投资有限责任公司，随后便将其更名为北京罗克佳华信息技术有限公司，注册地也由山西太原迁移至北京市。

2016年，罗克佳华顺利完成股改（更名为北京罗克佳华信息技术股份有限公司，后又更为现名），之后随着科创板正式“开闸”，“深耕”智慧环保和智慧城市两大领域并已成长为物联网实力企业的罗克佳华于2020年3月挂牌科创板，成功实现A股上市。

虽然受益于公司所处物联网领域，但佳华科技能够顺利登陆上交所亦离不开其出色的业绩表现，自2016年至上市前的2019年公司营收和净利润均实现了稳健增长，尤其净利润增速更加强劲，另外在公司实现上市的2020年佳华科技同样交出了令人满意的业绩答卷，营收、净利润均强势创出历史新高，核心子公司太原罗克佳华工业则一直是业绩贡献主力，而未曾想2021年佳华科技便意外“爆雷”。

涉足专网通信致业绩大幅下滑

其实，市场对于佳华科技2021年业绩大幅“变脸”应该有所预期，这则要从公司披露的2021年半年报谈起：

一方面，佳华科技2021年上半年实现营收2.95亿元，同比增长2.24%，净利润则仅为0.16亿元，同比大减76.28%，对此公司表示主因在于研发费用大幅增长以及存在较多第三方智能设备的购置、接入成本导致营业成本增加；另一方面，佳华科技在半年报中提及存货较上年期末金额大幅增长，主要系融合通信数据交换板等前期预付款的订货物资到货入库导致，而这些亦直接招致了上交所的问询函。

在上交所的连续问询下，佳华科技最终披露，2020年公司入驻重庆合川信息安全产业城后，与园区内重庆博琨瀚威科技、重庆帕弛科技等专网通信产品产业相关企业以及园区进行了持续沟通和交流，并于2020 年末由太原罗克佳华工业与宁波新一代专网通信技术有限公司以及哈尔滨综合保税集团供应链管理有限公司签订了购销合同。

根据购销合同的约定，公司负责向宁波新一代专网通信等指定的博琨瀚威等供应商采购融合通信数据交换板等原材料，并按照其指定要求进行加工和软件封装，形成的产成品为量子多网视频会议终端，亦即用于所谓的专网通信设备生产，公司以此获取加工费，但前提需向博琨瀚威等供应商支付90%预付款（已支付逾9000万元）。

对于公司并未涉足的领域，且仅是委托加工业务，并需大比例支付预付款，佳华科技解释称此举公司旨在计划以该笔业务为切入点，将专网通信技术及产品引入公司的智慧城市业务领域，进一步拓展专网通信设备在公司智慧城市业务领域的适用场景。

不过，谈及专网通信及宁波新一代专网通信公司、博琨瀚威，熟悉资本市场尤其A股的投资者显然已经意识到佳华科技“踩雷”无疑，毕竟早在2021年上半年从上海电气“首雷”开始，到之后的宏达新材、中天科技以及“德御系”旗下的*ST华讯等十余家染指“专网通信业务”的上市公司频频“爆.雷”，涉“雷”公司便包括宁波新一代专网通信公司、博琨瀚威等，所以在此背景下即便佳华科技仍称相关合同尚在履约过程中，但市场预期公司确认“踩.雷”只是时间问题。

果不其然，佳华科技在随后披露的三季报及相关公告中称，公司与宁波新一代专网通信公司签署的《购销（加工）合同》及其补充协议约定于2021年10月29日到期交货，因无法与客户取得有效联系，致合同无法正常履行，且宁波新一代专网通信公司存在丧失商业信誉且可能丧失履行债务能力的情形，存在无法按照约定支付货款的违约风险，子公司太罗工业与新一代之间的《购销（加工）合同》及其补充协议自动解除。而在间接确认“踩.雷”后，佳华科技在2021年报中大额计提便在所难免，这也是公司预计2021年将出现大额亏损的主因。

当然，除了“踩.雷”专网通信外，佳华科技也在业绩预告中直言公司收入下降也是业绩下降的主要原因，表示公司“现处于项目型向平台型过渡转型阶段，本阶段部分业务属于项目建设型业务，容易形成阶段性业绩波动，且本年度受疫情影响，智慧城市业务的部分项目周期延长且签单量减少，对公司业务拓展和整体毛利率造成了一定的影响”。

山西资本圈注意到，佳华科技此前已披露的2021年三季报亦可以看出，在公司未大额计提之前，前三季度便已出现亏损，亏损额达到0.25亿元；另外，作为佳华科技核心子公司的太罗工业上半年净利润也仅为0.13亿元，这也为全年业绩大幅下滑埋下了“伏笔”。而业绩下滑压力或许也是促使佳华科技选择“投机”涉足专网通信业务的一大诱因，最终不幸招致“大.雷”。

而伴随着公司业绩大幅波动，佳华科技的股价也在经历上市之初的“高光时刻”（发行价50.81元/股，最高价192.63元/股）后开始一路下行，并于2021年9月末便跌破发行价，2月7日亦即春节假期后的第一个交易日公司股价再度大跌，并创出38.54元/股的历史新低，较发行价跌幅已超两成，股价表现可谓不甚理想。